¿qué es CashFlow?

El CASH FLOW es uno de aquellos conceptos clave en el ámbito contable, y que en muchas ocasiones, presenta dudas sobre su temática y calculo efectivo. Por ello, utilizaremos el artículo para resolverte todas tus dudas.

Antes de aprender a calcular el Cash Flow, es prioritario conocer a la perfección su significado, y sobretodo, qué importancia tiene dentro de la gestión de un negocio.

Así pues, el Cash Flow es la magnitud que mide la capacidad que tiene una Empresa de generar liquidez, y por lo tanto, de ser capaz de hacer frente a sus pagos.

También es conocida esta magnitud por los siguientes nombres:

-Flujo de caja

-Flujo de efectivo

-Flujo de tesorería

Como ves por la definición, se trata de una magnitud muy importante a estudiar y analizar dentro de un negocio, y tenerla en todo momento, bajo control.

¿Cómo es el cálculo del Cash Flow?

La fórmula del Cash Flow es la siguiente:

Cash Flow: Beneficio Neto + Amortizaciones + Provisiones

Es decir, una vez has obtenido el resultado neto en tu negocio, debes sumarles las dotaciones de amortizaciones y provisiones en el periodo.

Debes sumarle estas dos dotaciones, ya que no son salidas físicas de dinero, sino un apunte contable de gasto.

¿Qué tipos de Cash Flow existen?

En un negocio existen tres tipos de Cash Flow que se obtienen en función de las siguientes actividades:

-Explotación

-Inversión

-Financiación